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最新财经文章:财务顾问在财富传承规划中的作用

2019 年,我写了一篇题为“您的财务顾问在遗产规划过程中扮演什么角色?”的文章。现在我想重新讨论这个话题,因为过去一年的疫情已经将estate planning这个话题带到了不同年龄层次人的脑海中。 过去,当“遗产规划”这个词出现时,大多数人会联想到一个垂暮之年的超级富豪,这个富豪殚精竭虑地计划他去世后谁可以获得自己的巨额财富。这个场景有几个不准确之处。首先,遗产规划不仅仅是处理一个人的金融资产。其次,遗产规划不仅对老年人而言至关重要,各个年龄层的人都需要做这个规划。

那么,什么是遗产规划?它涉及使用遗嘱(wills)、信托 (trusts)、保险单和其他法律文件就您的个人财产、您的税收、您的未成年子女或宠物的抚养护理以及您的医疗保健安排和临终安排(如果有的话)提供指示说明。

那么,财务顾问在客户的遗产规划过程中扮演什么角色?

在这个过程里财务顾问用简单明了的语言让复杂的estate planning术语变得容易理解,帮助客户制定真正反映其价值观、目标和愿望的财富传承计划,同时充分考虑客户的家庭以及财务状况。

有经验的财务顾问知道,拥有遗产规划文书并不意味着一个人的遗产规划目标已经实现。财务顾问通常非常了解客户及其家人,在起草遗嘱和信托之前,会考虑客户的整体情况,明确和优先考虑客户最想完成的规划目标,做到主次分明。 所以,财务顾问还有助于确保客户财富传承计划的持续成功。财富传承规划是一个动态过程 (dynamic process)。许多客户在estate planning 上犯的一个错误就是以为签署遗产规划文件后,遗产规划就大功告成了。其实不是这样的。接下来,财务顾问要帮助客户确定合适的资产来为其遗产计划提供资金,指定和更新受益人。在未来,顾问还会定期了解客户的家庭和财务情况,并与律师密切合作,在客户家庭情况和客户意愿发生变化后更新遗产计划文书。通过增加客户的遗产计划成功执行的机会,财务顾问避免了客户在estate planning 过程中的错误并节省了他们的金钱和时间。 不仅如此,财务顾问与律师合作,最大限度地减少遗产规划的管理成本来帮助确保客户的资产正确转移。此外,在某些情况下,顾问还可以帮助客户的财富继承受益人了解他们以前可能不知道的资产并对其进行评估清理。

作为财务顾问,我知道没有人愿意谈论自己的死亡。但是,老实说,一味逃避和推迟这一重要的规划,人们只会伤害他们所爱的人。去年到今年的新冠疫情给了我们一些宝贵的教训,让我们看到了做好传承规划的巨大好处。所以,为了您的亲人请停止延迟,开始行动。

如何帮助您的大学生成功度过大学四年?

我把每年9月至5月的这段时间称为大学申请季。 2020/21年度大学申请季即将结束。现在是大多数高中生权衡他们的大学录取通知书的时候,同时也是这些高中生憧憬未来四年大学生活的时候。

对于学生和家长来说,这是一个兴奋又有点儿小焦虑的时刻。作为大学新生的父母,谁不希望自己的孩子成功地度过四年的大学生活呢。不过,我知道“成功”是一个非常主观的词,再加上大学本身千差万别,学生们的大学体验也会千差万别。 因此,首先让我们来定义什么是普遍意义上的“成功”的大学经历。根据大学生自己的看法,成功的大学经历意味着取得良好的成绩,按时毕业,保持平衡的社交生活并在毕业后找到一份好工作。从表面上看,这些目标似乎很容易实现,但是实际上,有不少的学生要么在学业上挣扎,要么在社交上很难适应校园生活。

在仔细阅读了与我们这篇文章主题相关的书籍和资料,并且与一些孩子已经上过大学的父母交谈之后,我发现了在大学期间有正面积极经历的大学生的一些普遍特征。

这样的学生的第一个特点是有明确的人生目标。 对于一个大学生来说,为自己的人生设定明确的目标非常重要。 但是,这里有一个前提我要讲一下。 那就是,这些目标确实是学生自己渴望的,而不是父母或社会为他们设定的目标。 那些在踏入大学校园之前就有自己追求的目标的学生具有积极性,自我驱动力和自信。 他们会主动寻求甚至创造大学经历来帮助他们实现这些目标。

一个成功的大学生的第二个特征是具有良好的自控能力。 大多数高中毕业生将第一次离开父母独立生活。 在他们拥有更大的自主权的同时,也将会面临在生活上不停地作出选择的挑战:参加派对或是留下来完成作业,吃健康的食物或着想吃什么就吃什么,等等。生活就是权衡取舍。 大学生活也不例外。 拥有成功大学生活的学生是那些大多数时候都能做出明智选择的人。 一般来说,做出正确的选择需要有良好的自控能力。

成功的大学生的第三个特征是拥有良好的学习技能。学习是大学生活的重要组成部分。很难相信一个在学业上挣扎的大学生会有正面的大学生活体验。对于那些缺乏大学学习技能的学生,我想分享普渡大学的“大学成功指南”中的学业成功秘诀:

•阅读教学大纲

•上每一堂课

•坐在班级的最前面

•在每个班级中找到一个学习伙伴或小组

•做好笔记

•每学期开始时,问自己:

o我了解这门课对学生的要求吗?

o如果我生病了,我是否有上这门课的同学的联系信息?

•明智地安排学习和社交生活的时间

•不要让自己有超过一个星期的时间都不了解课程的内容

•如果你对课的内容有疑问,请拜访你的教授,前往助教办公室或与朋友一起学习。充分利用校园资源-它们在那里是为你的学业随时提供帮助的

 •一般来说,每一个小时的课你需要花2个小时做课后学习

成功大学生的第四个特征是积极参与各种活动。我们知道,大学的成功不仅仅是取得好成绩。课堂以外的活动不仅可以丰富学生的生活,还可以帮助学生发掘自己的兴趣,发展社交技能并可能和同窗建立终身友谊。大学生可以参加的一些活动包括:志愿服务,在校园打工,帮助管理学生宿舍,暑期实习或 study abroad 等等。

除了上述四个特征,影响学生大学经历的另一个因素是家人的情感支持。大学时代正是青少年向成年人过渡的时期。年轻人在这个过渡时期或多或少都会感受到压力和焦虑。在珍妮特·希伯斯(Janet Hibbs)和安东尼·罗斯坦(Anthony Rostain)的一本名为《生活中的压力岁月》的书中,他们谈到了当今大学生所面临的精神问题。这两位作者在书中披露,令人震惊的是有几乎三分之一的大学生报告过去十二个月他们感到抑郁,以至于无法在校园里正常学习和工作。尽管所谓的“直升机父母”遭到社会的嘲笑,但这并不意味着父母除了写学费支票,可以置身于孩子的大学生活之外。

在父母将孩子送入大学之前还需要了解两个重要的法律,这些法律可能对孩子的身心健康至关重要。他们是HIPAA和FERPA。 HIPAA代表 Health Insurance Portability and Accountability Act。 HIPAA保护一个人的健康信息。 FERPA代表1974年的《联邦教育权利和隐私法》 (Federal Educational Rights and Privacy Act) 。FERPA旨在保护教育记录的隐私,并赋予学生检查和审阅其教育记录包括大学成绩单的权力(collegiateparent.com)。

在大多数州,法定成年年龄是18岁,这意味着大多数大学生的健康信息和学术记录都受到法律的保护,未经学生的同意,父母不得查看。但是,通过检查学生的学习成绩,父母可以发现孩子心理问题的早期预警信号。为了获取学生的成绩单,父母需要一份学生的同意书,以披露受FERPA保护的大学成绩单。在当下新冠疫情期,父母也最好有一份上大学的孩子签署的HIPAA waiver和 health care proxy 文件,以便在孩子有什么意外的时候替他们做出医疗决定。如果父母需要有关这些文件的更多信息,可以联系自己的财务顾问或家庭律师寻求帮助。

回顾自去年以来的2020/21年大学申请过程,对于高中生及其家人来说都是一段不同于往年的升学经历。随着高三学生即将开启他们生活的新篇章,我祝福每个学生都能在大学取得圆满成功。

比特币,一种新型投资资产?

几乎每个伟大的产品或商业创意背后都有一个充满戏剧的故事。 以著名的香奈儿5号香水为例,故事是这样的:1920年夏末,可可·香奈儿(Coco Chanel)委托调香师Ernest Beaux为现代女性制作香水。 据说Beaux的助手在他们命名为No.5的香水样品的混合物中不小心添加了过量的醛。 在欧内斯特·波克斯(Ernest Beaux)为香奈儿呈现出的所有10个样品中,她选择了第5号。5号香水取得了巨大的商业成功。 那么,这个传奇香水的故事与比特币有什么关系呢?因为比特币在其起源背后也有一个引人入胜的故事。 不过,让我们首先来看一下所谓的比特币到底是什么。

比特币基本知识101

什么是比特币?简而言之,比特币就是一种数字货币。与政府发行的货币不同,它没有任何一个像美联储这样的央行来对其进行监管。比特币可以自由地在点对点的在线网络上从一个用户发送到另一个用户,而无需传统的金融中介机构例如银行。称为区块(block)的电子公共记帐“账本”用于记录和存储每个比特币交易。与会计用于簿记的分类帐本类似,每个电子分类帐区块(block)都包含有在特定时间段内的所有比特币的交易历史。每个账本区块(block)都有一定的存储容量。一旦存储容量饱和,这些区块便和以前的区块“链接“在了一起。将这些区块链接在一起的原因是每个新区块存储了前一个区块头的哈希值(hash of previous block’s header)。因此而被链接的区块链人们称为“blockchain”。任何人都可以上网找到比特币的交易历史,并将纪录了这些交易史的区块链拷贝下载到自己的计算机中。但是,每个比特币交易双方的真实身份不一定与该交易挂钩并被记录。从这个意义上讲,比特币被认为是匿名的。

“拥有比特币”是什么意思?拥有比特币与将钱放在钱包里或将钱存入银行帐户的传统方式是完全不同的概念。在比特币的世界中,您实际上并不持有物质货币或拥有一个持有比特币的帐户。您也无法像存储PDF, 或是MP3这样将比特币存储在你的计算机里。根据数字货币在线交易平台Coinbase的解释,“拥有比特币”实际上意味着拥有一个在线比特币地址(online Bitcoin address),该地址有你的比特币在区块链上的 余额 记录。每一个比特币地址都有一个与之相关联的私钥(private key)。私钥实际上是一个数字密码,可以用来解锁和发送比特币。因此,拥有一个在线比特币地址和与之相联的私钥就可以进行比特币交易和电子签名了。进一步解释就是,要进行比特币交易,发件人只需询问接收者的比特币地址,然后使用接收者的比特币地址生成一些加密脚本,这样只有接收者才能使用他或她的私钥生成解锁脚本接收比特币。

那么,比特币从何而来?或者,你可能好奇,谁在发行比特币?最接近比特币来源的例子可能是金矿开采了。黄金矿工从地下挖出黄金后供人们在市场上交易流通。但是,没有人发行黄金。同样,没有任何一个像美联储这样的中央机构来发行比特币。比特币是由比特币协议(a protocol of Bitcoin system)创建的,比特币协议是一种系统规则,它决定了比特币的总量以及新的比特币如何产生。你可能听说过比特币矿工(Bitcoin miner)这一名词。与19世纪加州淘金热中的矿工使用镐和平底锅等工具不同,比特币矿工使用功能强大的专业计算机来解决比特币网络上的复杂计算数学问题。为什么要做这些复杂的计算?因为比特币矿工通过做这些计算来验证每笔比特币交易的真实性。一旦矿工验证了价值1 MB(兆字节)的交易(也称为一个block的交易), 他或她将获得一定数量的新比特币。从这个角度看,可以说比特币是凭空创造出来的。据说比特币总数是两千一百万个。到目前为止,其中有一千八百万已被“开采”。

比特币简史

说到比特币的起始就不得不介绍一个神秘的发明家,中本聪(Satoshi Nakamoto)。就在2008年金融危机之后不久,他发表了名为“比特币:点对点电子现金系统”的白皮书。在这些白皮书中,中本聪(Satoshi Nakamoto)设想了一种数字货币,它可以在不使用传统金融中介的情况下在点对点的在线网络上从用户发送到用户。 2009年1月3日,第一个区块(block)被开采,称为创世区块(genesis block); 根据记者Coryanne Hicks发表在美国新闻与世界报道网站上的一篇文章,比特币的第一笔测试性交易发生在第一个区块(block)被开采后的大约一周以后,而第一笔涉及比特币的真正经济交易发生在佛罗里达州。2010年5月22日,一名佛州男子经过讨价还价以10,000比特币换了两份Papa John’s披萨饼。

第一个比特币的线上交易平台是一个现在已经停止营业的网站,名为bitcoinmarket.com。该网站于2010年3月17日正式上线交易比特币(来源:bitcoin.com)。 如今,比特币在Coinbase和Binance等多个交易所进行交易。 从以5美分的价格就可以交易一个比特币的谦卑出身开始,到2017年的高点19497.40美元,再至3232.76美元的谷底,又到我撰写本文时的今天约55979.20美元的交易价格,比特币的价格变化是一部大起大落的历史。

比特币是新型投资资产吗?

从晦涩难懂的另类金融概念到跻身主流投资世界,比特币一直以来都在专业投资人士中引起不断的争议。关于比特币是否是一种投资资产,有两种阵营及观点。第一阵营坚信比特币是一种新的资产类别(investment asset class), 与股票,债券等传统资产类别鼎立。该阵营主要由比特币矿工,交易员和投资者组成。在为《福布斯》撰写的一篇文章中,记者劳拉·辛(Laura Shin)总结了她认为比特币是一种新资产类别的四个原因:比特币的可投资性(investability),其经济价值(economic value),其与其他投资资产的回报率之间的相关性(correlation of returns from other investment assets), 以及其风险回报率(risk-return profile)。另一个阵营则不认为比特币是一个资产类别或者至少现在还不是。这其中就包括高盛(Goldman Sachs)。高盛的理由包括比特币的高波动性(extreme volatility),无法像债券一样产生现金流(its lack of generating cash flow),以及它无法通过参与全球经济增长来产生收益(its lack of generating earnings)。最近,现任财政部长珍妮特·耶伦(Janet Yellen)也加入了比特币怀疑论者的行列,并警告说,比特币是进行货币交易的“一种极其低效的方式”。

无论对这两种截然不同的观点采取什么态度,首先你都必须了解比特币的价值是如何被界定的。 它是否值得当日你在金融市场上看到的那个交易价格? 像许多其他商品一样,比特币的价值遵循一种称为“供求规律”(the law of supply and demand)的经济原理。 从本质上讲,您的比特币可能交易到50,000美元, 也可能只能换到5美分,这完全取决于交易者当时愿意为之付出的价格。 我不得不提醒任何想要加入比特币潮流的朋友:你需要彻底了解进行比特币投资的含义及可能结果,比特币适不适合你当前的投资组合以及它如何使你的个人财务情况受益。 否则,你可能会在比特币投资上栽大跟头。

ISO和NSO-员工认股权基本知识

ISO和NSO,这些术语是什么意思?这些术语分别是incentive stock option(ISO)和non-qualified stock option(NSO或NQSO)。在用公司股票作为员工薪酬或退休金待遇的一部分的公司中,用股票期权作为激励和留住优秀员工的手段比较常见。

首先,我们来讲一下NSO。NSO或NQSO是指按照指定价格 (option exercise price) 购买公司股票的权力,通常是10年有效。Option exercise price通常是授予该期权之日的股票市场价,但公司有时也可以将option exercise price设置得低于市价。

再来看看ISO。ISO也是在股权授予之日员工可以固定价格购买公司股票的一种选择,一般也是10年有效。像NSO一样,ISO的option exercise price通常设置为授予期权之日的股票市场价。

读过以上ISO和NSO的定义后,您可能会想:这两种股权到底有何区别?它们的差异主要在于雇主是否能在申报公司所得税时得到优惠,以及员工在兑现了股权以后IRS 对这部分收入的个人所得税待遇。

对于大多数NSO,如果员工选择exercise the options来持有公司股票,则员工必须将option exercise price与stock’s market price的差额确认为普通收入 (ordinary income)。 此收入在缴纳个税以外还需缴纳社会保障(FICA)和联邦失业(FUTA)税。随后,从option exercise之日起到雇员卖出股票之日,员工售卖股票所得就会被算作资本利得或损失 (capital gain or capital loss)。

另一种情况是雇员可以选择在exercise NSO的当天同时卖出股票,那么雇员的全部所得= 卖出时的股票市价 – option price 再乘以所卖股票数。而这全部所得都将被视作员工的工资收入,不仅要交收入所得税,还要交社会保障 (FICA)和失业保障 (FUTA)两种税。

如果公司给员工的是ISO,则员工无需在exercise ISO时就报告收入。这样,与持有NSO的员工在兑现其持有股票期权时必须缴纳所得税不同,获得ISO的员工在行使时无需缴纳个人所得税。如果从行权 (option exercise) 之日起持有该股票至少一年,并且自授予认股权(option grant)之日起至少两年持有该股票,则出售股份所得会被算作长期资本收益 (long-term capital gain)。到股票出售之日为止, 如果不满足上面的1年/ 2年持有期要求,则出售将被取消ISO资格,ISO将被视为NSO。在这种情况下,期权价格(option price)与行权时的 股票市价之间的差额将被征收普通个人(ordinary income)所得税。

ISO丧失资格后的征税处置与NSO的征税之间的区别在于,来自不合格ISO的已确认普通收入 (ordinary income) 无需缴纳社会保障税和联邦失业税。

下面我给大家举两个例子来说明:

  1. NSO
    February 8, 2017,Adam received 100 shares of NSOs from his employer ABC Industry, Inc. The option exercise price is $5 per share. No tax due at this time.
    March 15, 2018, Adam exercised his options when the fair market value of the ABC’s stock is $10 per share. Then, Adam would recognize $500 ($10-$5=$5 times 100 shares) of ordinary income.
    March 20, 2019 when the ABC’s stock price rises to $20, Adam sells all of his 100 shares of ABC stock. Adam would recognize $20 – $10 times 100 shares = $1,000 as long-term capital gain and would pay capital gain taxes because he has held the stocks for more than 12 months.
    If, instead of exercising the NSOs on March 15, 2018, Adam waited until March 20, 2019 to exercise the option and simultaneously sell the underlying stock, then, Adam would recognize all proceeds from the sale, $20 stock price/share – $5 option price times 100 shares = $1,500, as ordinary income and would pay regular income tax and social security taxes on this $1,500.

2. ISO

  • January 28, 2017 Eve received 100 ISOs from XYZ Industry Inc. The option exercise price is $5 per share. No income tax due at this time.
  • January 3, 2018 when the fair market value of the stock was $10 per share Eve exercised her ISOs, again, she would recognize no income for regular tax purposes.
  • February 9, 2019 Eve sells the stocks when its price rises to $20 per share, she would recognize the entire gain of $ 1,500 ($20 – $5 option exercise price times 100 shares) as long-term capital gain because she has met the 1year(from option exercise date)/2 year(from option grant date) holding period requirements.
  • If Eve sells the stocks on December 31, 2018 instead of February 9, 2019, then she has not met the 1year/2year holding period requirements. In this case, the $500 from the exercise of the options on January 3, 2018 would be treated as ordinary income and the subsequent gain of $1,000 from sale of the stocks on December 31, 2018 would be recognized as short-term capital gains.

关于这两种股权的另一个不同之处在于,如果员工的股权是NSO,那么雇主在报公司所得税时可以扣除相当于雇员在行使股权时征收的普通收入税的那一部分收入。所以,从这个角度讲,NSO 对雇主是有利的。而对于ISO,如果雇员符合1年/ 2年的持有期要求,则雇主不能在报税时得到任何减免和好处。

对于接受ISO的员工,一般来讲公司有就业时间要求。也就是说,获得ISO的雇员必须从授予期权之日起一直在同一雇主工作直到能够行使股权前至少3个月。 这两种员工股票期权之间的还有一个区别是,ISO在员工生前不能转让,除非是员工死亡,而NSO则可以转让。

当公司把股权作为薪酬的一部分时,您需要弄清楚它们是哪一种股权,以便于在投资收益和税收这两方面最大化税后收益。

关于最近的GameStop股票现象

即使您不是股票投资人,也没有像遵循宗教信仰般追踪股票市场的起伏,您可能也已经听说过最近GameStop,一家视频游戏零售商及其股票的疯狂上涨的消息。

GameStop的股价从这周一的每股约65美元飙升至周四的盘中高点480美元,随后收于236美元左右。仅是这家视频游戏零售商的令人乍舌的股价蹿升就足以产生轰动的金融新闻。 但是这起事件背后的故事更是搅动了市场各方。

这次GameStop股票的火箭上升是WallStreetBets Reddit group的traders推动的. WallStreetBets Reddit group还大幅推高了AMC和BlackBerry的价格。这一上涨导致对冲GameStop并卖空其股票的对冲基金卖空者的空头挤压 (short squeeze)。什么是short squeeze (空头挤压)?当股票或其他资产急剧上涨时,就会出现短暂的挤压,迫使曾押注其价格会下跌的交易员购买该价格,以止住更大的损失。他们争先恐后的买进只会更增加该只股票价格的上涨压力(Investopedia)。经纪人和交易平台对GameStop股票交易的限制激怒了投资者和一些国会立法委员,但也帮助降低了这些股票的价格。

GameStop股价的突然飙升也为包含有GameStop的投资基金带来了意想不到的后果。例如,两个exchange traded 基金XRT和GAMR发现GameStop现在已占了其总资产的20%。这次GameStop事件还给SEC的关于市场操纵规则如何定义及监管制造了难题,并可能在未来对股票市场产生深远的影响。

年初个人财务任务清单

2020年终于过去了。 您对2021年的计划是什么? 在这里,我列举了一些财务贴士,供您列入2021年初的待办事项清单计划,把2021年变成一个成功,繁荣的一年。 以下是一些您全年都会希望保存并随时参考使用的重要个人财务信息.

•首先,调整2021年的将要存入的退休计划年金

您需要了解以下与2021年退休计划有关的信息:

Plan Maximum
Deferral
Age 50 and Over
Catch-up Contribution
401(k)/403(b) $19,500 $6,500
Traditional Deductible IRA $6,000 $1,000
Traditional Non-deductible IRA $6,000 $1,000
Roth IRA $6,000 $1,000

The individual IRA contribution deadline for 2020 is April 15, 2021.

Phase out range for deductible IRA is $105,000-$125,000 for joint filing if covered by a workplace retirement plan; Phase out range for Roth IRA is modified AGI from $198,000-208,000 for joint filers.

Health Savings Account(HSA) Contribution Limit for 2021:

  Self-only Family Coverage
Contribution Limit $3600 $7200
Contribution Limit over age 55 $4600 $8200
High-deductible health plan
minimum deductible  
$1400 $2800
High-deductible health plan
out-of-pocket maximum  
$7000 $14,000

•请记住以下2021年重要的个人所得税数字:

2021 Income Tax Brackets and Rates:

Tax Bracket Single Filer
Income Range
Married File Jointly
Income Range
10% $9,950 or less $19,900 or less
12% $9,951- $40,525 $19,901 – $81,050
22% $40,526 and $86,375 $81,051 and $172,750
24% $86,376 and $164,925 $172,751 and $329,850
32% $164,926 and $209,425 $329,851 and $418,850
35% $209,426 and $523,600 $418,851 and $628,300
37% $523,601 or more $628,301 or more

The standard deduction is $12,550 for individuals and $25,100 for married couples filing jointly.

2021 Alternative Minimum Tax (AMT) Exemption Amounts:

  Single or
Head of
Household
Married File Jointly
or Qualified Widow
Married File
Separately
Maximum
Exemption
$ 73,600 $ 114,600 $ 57,300
25% reduction
if over:
523,600 1,047,200 523,600          
Exemption
Eliminated
818,000 1,505,600 752,800

2021 Qualified Dividend and Long-term Capital Gain Tax Rate:

Income Range:
Single filer
Income Range:
Married file jointly
Capital Gain Tax Rate
$0-$40,400 $0-$80,800 0%
$40,401-$445,850 $80,801-$501,600 15%
Over $445,850 Over $501,600 20%

Net Investment Income Tax:

Individuals will owe the tax if they have Net Investment Income and also have modified adjusted gross income over the following thresholds:

Filing Status Threshold Amount
Married filing jointly $250,000
Married filing separately $125,000
Head of household (with qualifying person) $200,000
Qualifying widow(er) with dependent child $250,000
Single $200,000

The Net Investment Income Tax (NIIT) applies at a rate of 3.8% to certain net investment income of individuals, estates and trusts that have income above the statutory threshold amounts.

  • 年度遗产和赠予免税额

2021年,给任何人送出的头15,000美元的金额将被免税。 自2018年以来,Tax Cuts and Jobs Act 暂时提高了2018到2025纳税年度的遗产税和赠与税基本免税额,两种金额均根据通货膨胀进行了调整。 2021年,个人免税额为11,700,000美元,一对夫妇为23,400,000美元。

•查看您的保险单 如果您的情况在2020年期间发生了变化,例如换工作,孩子的出生或购买新车,新房等,那么您需要检查现有保险范围,金额或与财务顾问联系以帮助您根据您当前的情况算出您所需的保险额度及范围。

不要忘记个人纳税申报的截止日期是2021年4月15日(星期四)。 填税表前,收集并整理您的所有文件收据,例如W-2表格,银行对帐单,抵押贷款付款对帐单,财产税收据,业务费用,经纪人经销商的投资对帐单,慈善捐赠收据等,以备您2020年报税时使用。

•一些在2021年您可能需要关注的事情:

 o众议院筹款委员会主席理查德·尼尔(Richard Neal)计划在新国会中重新引入2020年《确保强健退休法案》,该法案将规定的开始从个人退休计划中抽出资金的最低年龄从72岁提高到75岁。2019年,国会通过的《安全法案》已将退休计划参与者需要将所需的最低提取额(RMD)从701/2岁提高到了72岁。如果这项新法案获得通过,它将为参与各种退休计划的专业人士创造更有利的财务机会。

o另一件需要注意的事情是针对有孩子在2021年秋季申请大学的家庭。SAT/ ACT的考试日期和地点由于疫情而在去年被提供这些测试的机构更改了几次。由于疫情仍在继续,父母需要确保他们的高中孩子知道参加这些考试的确切日期和地点。家长和学生可以访问www.collegeboard.org查看最新的SAT测试信息,或访问www.act.org了解ACT测试。


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